Оффшорная компания — это компания, которая не платит налоги с прибыли, обладает высоким уровнем конфиденциальности и защищенности прав владельцев, не подает финансовую отчетность и не ведет деятельность в стране юрисдикции.
Также, существуют компании не являющиеся оффшорами в классическом понимании — у них есть обязанность сдавать отчетность/аудит, платить налоги, но при этом возможна оптимизация налогообложения вплоть до сведения ставки к нулю. Условно такие компании можно назвать «белыми» оффшорами.
Зарегистрировать бизнес в иностранной юрисдикции можно легально — это не противоречит законодательству большинства развитых стран.
Мы расскажем о видах оффшоров и компаниях со льготным налогообложением, их преимуществах и недостатках, нюансах регистрации оффшорной компании, а также ответим на самые популярные вопросы, касающиеся ведения бизнеса, открытого в оффшорах.
Наиболее популярные оффшоры
Ниже — список основных юрисдикций, с которыми мы работаем, и стоимость регистрации оффшорных компаний:
| Юрисдикция | Стоимость регистрации | |
|---|---|---|
 | Британские Виргинские острова Это небольшое островное государство представляет собой классический оффшор. По некоторым данным, на островах расположено около 40% иностранных компаний. | от 1550 EUR |
 | Великобритания Зарегистрировать фирму здесь просто и недорого. У английских компаний хорошая репутация, невысокая стоимость обслуживания и простая финансовая отчетность. | от 1035 EUR |
 | Панама Еще один классический оффшор. Подходит как для оптимизации налогообложения, так и для организации бизнеса, связанного с американскими и латиноамериканскими поставщиками. | от 1250 EUR |
 | Сейшелы Основное преимущество этой зоны — незначительные расходы на регистрацию классической оффшорной компании и подготовку документов в ходе ее деятельности. Чтобы открыть фирму на Сейшелах, потребуется не больше двух недель. | от 700 EUR |
 | Гонконг Относится к разряду «белых» оффшоров — бизнес здесь обязан подавать финансовую отчетность и проходить аудит. Этот вариант удачно подойдет, например, для экспортно-импортных операций с Азиатско-тихоокеанским регионом или инвестиционной деятельности. | от 2345 EUR |
 | Кипр Удобная низконалоговая юрисдикция, член ЕС, развитый финансовый центр, один из трех крупнейших инвесторов в экономику России. | от 1770 EUR |
Виды оффшоров: низконалоговые компании, классические и европейские оффшоры
Определить подходящую оффшорную зону проще, если рассматривать их в классификации. Есть несколько признаков, по которым происходит деление:
- налогообложение;
- отчетность;
- степень конфиденциальности.
Классические оффшоры — как правило, это небольшие страны со слабой экономикой, но хорошей политической стабильностью. Оффшорные компании здесь не платят налог с прибыли, не подают отчетность, не ведут деятельность на территории страны, имеют высокую конфиденциальность. К классическим оффшорным компаниям относятся: Британские виргинские острова, Панама, Сейшельские острова, Сент-Китс и Невис.
Низконалоговые компании — формально это не оффшоры, а страны, в которых можно оптимизировать налоговую нагрузку бизнеса — процентны здесь хоть и есть, но ставка на порядок ниже. Фирмы, открытие в низконалоговых юрисдикциях, обязаны сдавать финансовую отчётность. На сегодняшний день наиболее популярными вариантами низконалоговых юрисдикций являются Кипр, Гонконг и Сингапур.
Европейские оффшор — фирмы со льготным типом налогообложения для некоторых видов деятельности. Регистрация оффшоров в европейских странах помогает оптимизировать налоговую нагрузку, а также выстроить работу с зарубежными партнерами — из-за более высокой репутации европейских юрисдикций иностранные партнеры охотнее заключают деловые отношения. Англия, Дания, Нидерланды, Словакия, Чехия, Шотландия, Венгрия — это все европейские оффшоры.
Преимущества и недостатки оффшоров
Главный минус классических оффшорных компаний — это недоверие к ним со стороны банков и возможных торговых партнеров.
В остальном — одни преимущества для ведения бизнеса:
- низкие налоги или их отсутствие;
- высокая конфиденциальность;
- скорость регистрации оффшоров;
- возможность открыть валютный счёт в любой стране;
- отсутствие отчетности.
Какая юрисдикция вам подойдет
Выбор юрисдикции напрямую зависит от особенностей вашей деятельности. Чтобы помочь вам определиться со страной регистрации фирмы, нам нужно понять:
- Какой именно деятельностью вы планируете заниматься через новую фирму — будет ли это холдинговая фирма (держатель активов) или торговое предприятие?
- В каких странах будет вестись деятельность?
- Каков бюджет этого проекта? В зависимости от планируемых затрат, мы подберем оптимальный вариант покупки.
- Есть ли у ваших партнеров ограничения на работу с какими-либо странами?
- Планируется ли открывать на компанию счет?
- Планируется долгосрочная или краткосрочная работа?
Все эти тонкости мы учитываем, когда помогаем нашим клиентам выбрать подходящий оффшор.
Например, если планируется долгосрочная работа, мы предложим наиболее прозрачные юрисдикции: Гонконг, Кипр, Великобританию или Сингапур. А если, наоборот, оффшор приобретается для проведения одной сделки, мы посоветуем компании, регистрация которых не требует существенных затрат: Сейшелы или Маршалловы Острова.
Процедура покупки оффшорной компании
Итак, вы определились с юрисдикцией исходя из планируемой деятельности, требований к конфиденциальности, необходимости открытия банковского счета. Вам осталось только выбрать название фирмы и желаемую структуру управления.
Теперь дело за нами: мы проверим название на уникальность и запустим процесс регистрации оффшорной фирмы. В зависимости от того, готовая эта будет компания или же мы будем регистрировать ее с нуля, этапы регистрации оффшоров и сроки будут немного разниться:
| Регистрация новой компании | Покупка готовой компании |
|---|---|
|
|
| 2-3 дня | 2-3 недели с учетом подготовки апостилированных документов и их доставки. |
В некоторых оффшорных юрисдикциях процесс немного отличается, но указанные этапы присутствуют всегда.
Популярные вопросы
Особенности налогообложения для оффшорных компаний
Классические оффшорные компании не платят налог на прибыль либо совсем (например, на Британских Виргинских островах), либо не платят при условии отсутствия ведения деятельности в стране регистрации (например, Гибралтар).
Финансовая отчетность
В последние годы всё больше ужесточаются правила ведения и подачи отчетности. Это связано с общемировым стремлением к максимальной прозрачности. Даже если ваша компания свободна от подачи отчетности, позаботьтесь о своевременном ведении бухгалтерии.
Конфиденциальность
Агенты и банки уделяют особое внимание процедуре Due Diligence, цель которой — максимально идентифицировать потенциального клиента, понять происхождение его средств, предполагаемую деятельность и прочие нюансы.
В рамках этой процедуры агент требует предоставить на бенефициаров, директоров, акционеров и поверенных копии паспортов, подтверждения адресов, а также заполненные анкеты по компаниям и их деятельности. Указанные документы должны быть предоставлены в сканах до оформления фирмы и в оригиналах до передачи документов клиенту.
Базы данных регистрационных агентов не находятся в открытом доступе, а агент не разглашает информацию о клиентах, кроме случаев, оговоренных законом.
Из чего складывается стоимость открытия компании
Цена регистрации оффшорной фирмы и ее последующего обслуживания складывается из пяти категорий:
- Открытие компании:
- стоимость регистрации оффшора: реестровая пошлина, услуги зарегистрированного агента или секретаря на год, зарегистрированный адрес на год;
- стоимость процедуры Due Diligence, если за нее взимается плата;
- апостилированный комплект регистрационных документов.
- Номинальный сервис:
- услуги номинальных акционеров и директоров;
- доверенности, решения и другие документы, которые готовят и подписывают номиналы;
- подписание договоров, банковских форм и иных документов;
- персональные документы номиналов (паспорт, подтверждение адреса);
- заверка документов апостилем или нотариусом.
- Официальные документы, выдаваемые Реестром или зарегистрированным агентом:
- свидетельство о надлежащем статусе компании (Certificate of Good Standing).
- свидетельство зарегистрированного агента, содержащее сведения о компании (Certificate of Incumbency).
- налоговая справка (Certificate of Tax Exemption / Tax Residency).
- апостилированный комплект копий учредительных документов: свидетельство о регистрации, устав, назначение директора, иные документы в зависимости от юрисдикции.
- Апостиль, легализация:
- апостилирование отдельного документа или сшивки документов.
- консульская легализация документов — необходима прежде всего для стран, не подписавших Конвенцию об апостиле, или для конкретных процедур, например, подачи документов в банк или удаленной регистрации компании в некоторых странах, например, в Чехии.
- Прочие услуги:
- внесение изменений в учетные записи компании и Реестр;
- плата при переносе компании;
- курьерская доставка;
- ликвидация компании — добровольный роспуск;
- услуги ликвидатора;
- штраф за несвоевременное продление компании;
- восстановление компании, вычеркнутой из Реестра (дополнительно к штрафам и годовой пошлине).
Удачным вариантом сэкономить на старте проекта может стать наше спецпредложение на регистрацию первой компании.
Срок регистрации оффшорной компании
Мы регистрируем компании за 2-3 недели, а готовую фирму оформляем всего за 2-3 дня и — у нее есть ряд преимуществ:
- Быстрое оформление документации.
- Большой выбор юрисдикций, вариантов названий и структуры — специально под ваш бизнес. Можно выбрать компанию из наличия, зарегистрированную в определенном году.
- Возможность начать работу по контрактам сразу после приобретения и получения реквизитов компании.
Тонкости открытия банковских счетов
Открытие счетов на иностранную компанию превратилось из стандартной процедуры (как еще пять лет назад) в сложный набор индивидуальных решений для каждого конкретного клиента.
Разберем, на что обращают внимание банки, чтобы принять решение об открытии счета:
- Юрисдикция компании — банки предпочитают работать с неоффшорными компаниями: Великобританией, Гонконгом, Кипром и другими странами Европы — а вот к классическим оффшорам банки относятся с недоверием и открывают счета с неохотой.
- Наличие у компании финансовой истории — в виде банковских выписок прошлых периодов и финансовой отчетности.
- Контрагенты компании — название, сайт, род взаимодействия, банковские реквизиты.
- Наличие у компании substance — физического присутствия в виде реального офиса и сотрудников в той или иной юрисдикции (обязательно не для всех типов деятельности).
А также — род деятельности компании, личность бенефициара и источник происхождения его средств, объем операций, валюта операций.
Как выбрать банк для открытия счета оффшорной компании
Владельцам компаний следует учитывать, что практически каждый финансовый институт берет комиссию за рассмотрение пакета документов. Такая комиссия является невозвратной, т. е. если после рассмотрения пакета документов счет открыт, но не активирован — она не возвращается.
Именно поэтому к выбору банка нужно подойти ответственно. При открытии счетов в любом финансовом институте (банке или платежной системе) обратите внимание:
- Предоставляется ли клиенту прямой номер счета в формате IBAN.
- Через какие банки-корреспонденты работает институт с интересующими вас валютами.
- Полная стоимость содержания счета: ежемесячные/ежеквартальные/ежегодные комиссии за ведение счета и прочие сопровождающие услуги.
- Тарифы на входящие платежи (в интересующих вас валютах).
- Тарифы на исходящие платежи (как по системе SEPA, так и по SWIFT).
- Перечень корпоративных и личных документов, требуемых для открытия счета.
- Процедура открытия (требуется ли личный визит, если да – то где это можно выполнить: в стране расположения банка или есть другие опции).
Необходимые документы
Во всех юрисдикциях сейчас требуется прохождение процедуры Due Diligence, цель которой — предельно идентифицировать клиента, понять происхождение его средств, предполагаемую деятельность компании и другие нюансы. Для проведения этой процедуры запрашиваются следующие документы:
- копии паспортов бенефициаров, директоров, акционеров и поверенных;
- подтверждения адресов;
- заполненные анкеты по компаниям и их деятельности.
Для граждан РФ помимо общегражданского паспорта потребуется также предоставить копию заграничного паспорта.
Иностранному гражданину необходимо предоставить копию паспорта, а также копию документа, подтверждающего место жительства (квитанции об оплате коммунальных услуг, выписки из домовой книги). Если документы не на английском языке, необходимо предоставить их заверенный перевод на английский язык.
В зависимости от юрисдикции, могут потребоваться дополнительные документы:
- банковская рекомендация;
- резюме;
- документы, подтверждающие происхождение средств (например, налоговая декларация).
Все это нужно предоставить в сканах ещё до оформления фирмы, а также в оригиналах — до передачи документов клиенту.
В зависимости от страны регистрации, список документов может быть расширен.
Оффшоры, оншоры, мидшоры — в чем разница
Понятие и виды оффшоров мы уже разобрали. Теперь разберем схожие на слух термины — оншоры и мидшоры.
- Оншоры — юрисдикции, которые не дают налоговых преимуществ и льгот своим резидентам. По сути — это противоположность оффшоров. Оншорные юрисдикции обладают высоким уровнем репутации для ведения бизнеса и бóльшим количеством вариантов для открытия банковских счетов. Наибольшей популярностью для открытия оншоров пользуются Англия, Нидерланды и Чехия.
- Мидшоры — полуоффшорные юрисдикции, в которых регистрируют нерезидентные компании. Налоги (или как минимум их часть) платят по льготным или гибким налоговым ставкам. Такие юрисдикции обычно имеют более высокий уровень репутации, чем классические оффшоры, и предлагают очень выгодные условия работы. Примеры мидшоров — Кипр, Гонконг и Мальта.
Классические оффшорные компании обычно избавлены от ведения отчётности, а вот мидшоры и оншоры в большинстве своем обязаны подавать финансовую отчетность или проходить аудиты.
Задавайте вопросы по телефону или электронной почте, либо заполнив форму заявки.
Телефон: +7(495)956-63-61
E-mail: mail@andersen-bs.com.cy
Режим работы: понедельник — пятница, с 10.00 до 18.00
Для самостоятельного выбора подходящего варианта воспользуйтесь нашим сервисом подбора по параметрам.