Что такое источник происхождения денежных средств и почему банки требуют подтверждение

Почему банки все чаще спрашивают про источник средств

Менеджер банка связался с клиентом, который перевел аванс по зарубежному контракту. Банк заблокировал счет до получения пояснений об источнике происхождения средств, несмотря на наличие всех документов по сделке. Запросы на подтверждение происхождения капитала стали рутиной даже для владельцев бизнесов и инвесторов.

С 2022 года количество блокировок и приостановок операций с требованием подтвердить источник происхождения денежных средств выросло. Причины — ужесточение контроля в рамках антиотмывочного законодательства (AML), применение федерального закона 115-ФЗ и международные санкционные требования.

Любая нетипичная сумма, перевод за рубеж или вывод активов чаще всего требуют дополнительной проверки. Даже прозрачный бизнес сталкивается с блокировкой счета до получения всех необходимых подтверждений.

Определение источника происхождения денежных средств

Законное и практическое определение

В федеральном законе 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов» источник происхождения денежных средств — это сведения о законном характере получения средств или иного имущества.

Проще: источник происхождения денежных средств — это объяснение, из какой легальной сделки или действия вы получили активы (например, зарплата, продажа недвижимости, дивиденды, подарок, наследство). Важно отличать источник (причину появления) от пути поступления (через какие счета и когда деньги пришли).

Банк просит не просто показать, с какого счета поступили деньги, а раскрыть, из какого события или договора возник сам доход (например, продажа доли в бизнесе, займ, наследство).

Пример:

Если деньги пришли от продажи автомобиля и есть договор с подтверждением оплаты, это считается подтвержденным источником. Если деньги перевел знакомый без договора — это не подтвержденный источник.

Почему подтверждение источника важно для банков и клиентов

Банки требуют подтверждения происхождения средств, чтобы снизить риски работы с сомнительным капиталом. Отсутствие таких подтверждений приводит к блокировкам, отказам в операциях, ухудшению репутации клиента в системе контроля против отмывания денег (FATF, AML).

Нормативная база: кто и почему требует раскрывать источник средств

Основные законы и стандарты

• Федеральный закон 115-ФЗ
• Положение Банка России 375-П
• Внутренняя политика банков
• Рекомендации FATF по противодействию отмыванию средств (AML)
• Требования налоговой службы, нотариусов, брокеров

Пример из Положения Банка России 375-П:

Банк обязан идентифицировать клиента и собирать сведения о происхождении денежных средств и имущества.

Последствия нарушения требований

• Арест или блокировка счета (до 6 месяцев и дольше)
• Отказ в проведении операции
• Прекращение банковского обслуживания
• Передача информации в Росфинмониторинг или зарубежные финансовые разведки
• Возможные налоговые или административные проверки

Пример:

Предприниматель попытался перевести 500 тыс. долларов на зарубежный счет без полного пакета документов на продажу недвижимости. Счет заблокировали на четыре месяца, провели расследование, сделка попала под налоговую проверку.

Когда потребуется подтверждать источник средств

Типовые и нетиповые ситуации

Наиболее частые случаи:

• Переводы за рубеж, особенно крупные суммы
• Вывод дивидендов
• Покупка недвижимости
• Пополнение счета на значительную сумму
• Получение наследства, выигрышей, страховых выплат
• Продажа бизнеса, криптовалютных активов

Практика:

Инвестор переводит 1 млн долларов на брокерский счет в Сингапуре. Банк требует выписку по счету, протокол совета директоров о начислении дивидендов и налоговую декларацию. Владелец квартиры продает ее и переводит средства в ЕС. Европейский банк требует договор купли-продажи, подтверждение поступления оплаты, выписку из госреестра.

Нетипичные сценарии:

• Криптовалюта: требуется история сделок с биржи и подтверждение поступления на личный кошелек
• Старое наследство: полный комплект документов на наследство и выписка о движении средств

Частые группы риска

• Политически значимые лица (PEP) и их родственники
• Компании с транзитными операциями
• Владельцы зарубежных счетов
• Клиенты, ведущие крупные международные операции

FATF отмечает, что цепочки сложных переводов, несоответствие профиля клиента и неподтвержденные источники повышают риски для банков.

Виды источников происхождения: основные и сложные случаи

Требования: все документы должны быть актуальными и читабельными, суммы и даты в них должны совпадать с банком и налоговой. Документы, предоставляемые в иностранные банки должны быть с заверенным переводом на английский язык.

Нестандартные источники

• Криптовалюта: выписки с биржи, история транзакций, подтверждение обмена на рубли/валюту
• Старые накопления: пояснительная, налоговые декларации прошлых лет, справки о доходах
• Зарубежные поступления: соглашения, банковские выписки, подтверждение обмена валюты

Рекомендация от Andersen Business Services:

Для сложных случаев подготовьте подробную пояснительную записку и приложите выписки, переписку, другие подтверждающие материалы.

Получить консультацию