Ошибка в одной цифре блокирует платёж на несколько дней. Неправильный выбор системы приводит к переплате комиссий. Эксперты Andersen Business Services объясняют логику международных платежей и помогают выбрать оптимальный маршрут.
- Базовая терминология: IBAN, SWIFT, SEPA и CIPS
- IBAN и SWIFT: как работают реквизиты
- SEPA и CIPS: региональные системы
- Структура банковских кодов
- Как движутся деньги между банками
- SEPA: европейские платежи
- Комиссии и скрытые расходы
- Выбор системы для разных задач
- Учёт операций для бухгалтеров
- История платёжных систем и санкции
- Будущее международных платежей
- О компании
Базовая терминология: IBAN, SWIFT, SEPA и CIPS
IBAN — это International Bank Account Number, международный номер банковского счёта по стандарту ISO 13616. Он выполняет функцию точного адреса получателя в глобальной финансовой системе. IBAN объединяет код страны, контрольные цифры, идентификатор банка и национальный номер счёта в единую структуру. Максимальная длина — 34 символа.
SWIFT — это Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, защищённая сеть обмена финансовыми сообщениями между банками. SWIFT не передаёт сами деньги, а только инструкции о движении средств. Система работает как защищённый канал связи, через который банки отправляют стандартизированные сообщения о платежах.
SEPA — это Single Euro Payments Area, зона единых платежей в евро. Она объединяет 41 страну Европы (включая страны ЕС, ЕЭЗ и другие европейские государства). Внутри этой зоны переводы в евро обрабатываются по упрощённой схеме, как внутренние платежи — без международных посредников и связанных с ними издержек.
CIPS — это Cross-Border Interbank Payment System, китайская система клиринга для операций в юанях. Запущена в 2015 году как альтернативная инфраструктура для международных расчётов. CIPS позволяет проводить юаневые операции напрямую, без необходимости использовать американские банки-корреспонденты и долларовую ликвидность.
Ключевое отличие этих элементов: IBAN — это реквизит, статический идентификатор конкретного счёта. SWIFT, SEPA и CIPS — это инфраструктура, системы передачи и обработки платёжных инструкций.
Важное ограничение: стандарт IBAN используется не глобально. США, Канада, Австралия и Новая Зеландия применяют собственные национальные форматы идентификации счетов — ABA Routing Number (США), BSB (Австралия) и другие.
Сравнительная характеристика платёжных систем
| Параметр | SWIFT | SEPA | CIPS |
|---|---|---|---|
| Функция | Передача сообщений | Клиринг и расчёты | Клиринг юаневых операций |
| Валюта | Любая | Только EUR | Только CNY |
| География | 200+ стран | 41 страна Европы | Глобально (фокус Азия) |
| Скорость | 1–5 дней | 1 день / < 10 сек | Real-time |
| Стоимость | $20-50 + посредники | 0-5 EUR | $5-20 |
IBAN и SWIFT: как работают реквизиты
Для успешного международного перевода требуются два взаимодополняющих элемента:
IBAN идентифицирует конкретный счёт клиента в банке. Структура IBAN включает: код страны (2 буквы по стандарту ISO 3166), контрольные цифры (2 цифры, рассчитываемые по алгоритму Mod-97), код банка и национальный номер счёта. Общая длина варьируется от 15 до 34 символов в зависимости от страны.
SWIFT-код (BIC) идентифицирует филиал банка в глобальной сети. Формат: 8 или 11 символов. Первые 4 буквы — код банка, следующие 2 буквы — код страны, затем 2 символа — код города, последние 3 символа (опционально) — код филиала. Если код филиала не указан или равен XXX, это означает главный офис.
Без корректного SWIFT-кода платёжная инструкция будет автоматически отклонена на этапе валидации. Система не сможет маршрутизировать сообщение к банку-получателю, так как отсутствует адрес назначения в сети.
SEPA и CIPS: региональные системы
SWIFT обеспечивает глобальное покрытие, но для отдельных регионов созданы специализированные системы с более эффективной экономикой операций.
SEPA — европейский механизм прямого клиринга для операций в евро. Переводы внутри зоны обрабатываются без участия международных банков-корреспондентов. Это снижает количество посредников в цепочке и устраняет дополнительные комиссии. Стоимость перевода приравнивается к внутреннему платежу и обычно составляет 0-5 EUR.
CIPS — китайская клиринговая инфраструктура, запущенная Народным банком Китая в 2015 году. По состоянию на конец 2025 года система объединяет более 1760 участников (193 прямых и 1573 косвенных) из 124 стран и регионов. CIPS обеспечивает прямой клиринг операций в юанях, исключая необходимость конвертации через доллар и использования американских корреспондентских банков.
Это особенно актуально для компаний, ведущих торговые операции с Китаем. Использование CIPS позволяет избежать двойной конвертации валют (например, RUB→USD→CNY), что снижает комиссионные издержки на 20-40% по сравнению со стандартным SWIFT-маршрутом через долларовую ликвидность.
Структура банковских кодов
IBAN построен по алгоритмической структуре. Первые два символа — код страны по стандарту ISO 3166 (например, DE для Германии, FR для Франции). Следующие два символа — контрольные цифры, рассчитанные по алгоритму Mod-97. Эти цифры служат механизмом валидации: даже одна ошибка в любом символе IBAN изменит контрольную сумму, и платёж будет автоматически отклонён системой.
После контрольных цифр следует код банка и национальный номер счёта (BBAN — Basic Bank Account Number). Длина и формат этой части определяются национальными стандартами каждой страны.
Структура SWIFT-кода (BIC)
| Компонент | Длина | Описание | Пример |
|---|---|---|---|
| Код банка | 4 буквы | Уникальный идентификатор финансовой организации | DEUT (Deutsche Bank) |
| Код страны | 2 буквы | Стандарт ISO 3166 | DE (Германия) |
| Код города | 2 символа | Локация головного офиса | FF (Франкфурт) |
| Код филиала | 3 символа | Конкретное отделение (XXX = главный офис) | XXX |
Алгоритм Mod-97 в IBAN
Алгоритм Mod-97 — это математический метод проверки целостности данных. При создании IBAN все буквы конвертируются в цифры (A=10, B=11, и так далее), затем выполняется деление на 97. Остаток от деления используется для генерации контрольных цифр. При получении платежа банк повторяет этот расчёт. Если результат не совпадает с контрольными цифрами в IBAN, это означает ошибку в реквизитах.
Account Number (BBAN) — это национальный номер счёта, который формирует основную часть IBAN. Обычно это последние 10-14 цифр после кода страны и контрольных разрядов.
Не используйте реквизиты из старых контрактов без верификации. Банковская индустрия постоянно проходит через процессы реорганизации — слияния, поглощения, смену юридических лиц. При этом SWIFT-коды филиалов меняются, хотя номера счетов клиентов могут сохраняться. Перед отправкой значительных сумм (особенно в офшорные юрисдикции) запрашивайте актуальное подтверждение реквизитов (Bank Confirmation Letter) с датой выпуска не старше 3 месяцев. Это исключает риск отклонения платежа или зачисления на закрытый счёт.
(Andersen Business Services)
Как движутся деньги между банками
В международных безналичных переводах отсутствует физическое перемещение денежных средств. Операции проходят через систему корреспондентских счетов — взаимных счетов, которые банки открывают друг у друга для проведения расчётов.
Счета Nostro и Loro — это два взгляда на один и тот же корреспондентский счёт. Nostro («наш счёт у вас») — это счёт вашего банка в иностранном банке. Loro («ваш счёт у нас») — это счёт иностранного банка в вашем банке. Когда банк А переводит средства банку Б, он отправляет инструкцию списать деньги со своего Nostro-счёта в банке Б и зачислить их на счёт клиента.
Роль банков-посредников
Если у банка отправителя нет прямых корреспондентских отношений с банком получателя, в цепочку включаются банки-посредники (intermediary banks). Каждый участник цепи обрабатывает SWIFT-сообщение, проверяет его на соответствие требованиям комплаенса и может взимать комиссию за транзит средств через свои корреспондентские счета.
SWIFT передаёт стандартизированные финансовые сообщения — например, MT103 для клиентских переводов или MT202 для межбанковских операций. Эти сообщения содержат инструкции о движении средств, но само перемещение денег происходит через корреспондентские счета, а не через сеть SWIFT.
Особенности клиринга в CIPS
CIPS отличается от классической модели SWIFT тем, что объединяет передачу сообщений и финальный клиринг операций в юанях. Для международных участников CIPS может использовать SWIFT-инфраструктуру для обмена сообщениями на входе и выходе из системы, но внутренний клиринг проходит через собственные каналы Народного банка Китая. Это сокращает количество посредников и ускоряет расчёты.
SEPA: европейские платежи
SEPA (Single Euro Payments Area) — это зона из 41 страны, где переводы в евро обрабатываются по унифицированным стандартам. Внутри зоны устранены различия между внутренними и международными платежами — все операции проходят по одинаковым правилам, с одинаковыми сроками и стоимостью.
SEPA Credit Transfer и SEPA Instant
SEPA Credit Transfer (SCT) — стандартная схема перевода. Средства зачисляются на счёт получателя в течение одного рабочего дня с момента получения платёжной инструкции банком.
SEPA Instant — схема мгновенных переводов, запущенная в 2017 году. Зачисление средств происходит менее чем за 10 секунд в режиме 24/7/365. С октября 2025 года максимальный лимит на уровне схемы отменён — банки устанавливают лимиты самостоятельно (ранее действовал технический лимит 100 000 EUR).
Важное ограничение: Россия не является участником SEPA. Переводы из России в страны зоны SEPA проходят через систему SWIFT с конвертацией валют и стандартными международными комиссиями.
Комиссии и скрытые расходы
Стоимость международного перевода формируется из трёх компонентов, причём два из них часто остаются непрозрачными для отправителя:
- Фиксированная комиссия банка-отправителя — обычно 1-3% от суммы с минимальным порогом $20-50. Это единственная комиссия, которая явно указывается клиенту.
- Комиссии банков-посредников — каждый банк в цепочке корреспондентских отношений может взимать сбор за транзит средств, обычно $15-25 за каждого посредника. Количество посредников заранее неизвестно.
- Валютный спред (FX Spread) — разница между курсом покупки и продажи валюты, которую применяет банк. Обычно составляет 2-5% от суммы операции, но не выделяется как отдельная комиссия. Исследования Всемирного банка показывают, что спред — это основная скрытая статья издержек в международных переводах.
Схемы распределения комиссий: OUR, BEN, SHA
При инициировании SWIFT-перевода отправитель выбирает схему распределения комиссионных расходов между участниками операции:
- OUR (Our) — все расходы, включая комиссии банков-посредников, несёт отправитель. Сумма перевода доходит до получателя полностью, без вычетов.
- BEN (Beneficiary) — все комиссии вычитаются из суммы перевода. Получатель получает сумму за вычетом издержек всей цепочки посредников.
- SHA (Shared) — расходы распределяются. Отправитель оплачивает комиссию своего банка, получатель несёт издержки банков-посредников и своего банка.
Критически важно: При юридически значимых операциях (оплата уставного капитала, покупка недвижимости, исполнение контрактов с фиксированной суммой) необходимо использовать схему OUR. Если до получателя дойдёт неполная сумма, это юридически квалифицируется как недоплата, что может привести к отказу в регистрации компании или расторжению сделки.
SWIFT gpi и трекинг платежей
Стандартные SWIFT-переводы исполняются за 3-5 рабочих дней. Технология SWIFT gpi (global payments innovation), запущенная в 2017 году, решает проблему отсутствия прозрачности операций. Каждому платежу присваивается уникальный идентификатор UETR (Unique End-to-End Transaction Reference), который позволяет отслеживать движение средств через всю цепочку корреспондентов в режиме реального времени.
Выбор системы для разных задач
Выбор оптимальной платёжной системы зависит от комбинации факторов: географии операции, валюты расчётов, требований к скорости исполнения и уровня конфиденциальности.
Матрица выбора по типу операции
| Тип операции | Рекомендуемая система | Обоснование |
|---|---|---|
| Торговля с ЕС (евро) | SEPA | Минимальные комиссии (0-5 EUR), срок зачисления до 1 дня |
| Импорт/экспорт с Китаем | CIPS | Прямой клиринг CNY, экономия 20-40% на комиссиях |
| Платежи в США | SWIFT | Единственная доступная инфраструктура |
| Срочный перевод (Европа) | SEPA Instant | Зачисление за 10 секунд |
| Уставной капитал | SWIFT (схема OUR) | Гарантия полной суммы без вычетов |
Критерии принятия решения
Скорость исполнения: SEPA Instant обеспечивает зачисление за 10 секунд для евро в пределах зоны. CIPS предоставляет режим real-time для прямых участников системы. SWIFT gpi ускоряет стандартные переводы до 1-2 дней, но не гарантирует зачисление в тот же день из-за различий в cut-off time банков-корреспондентов.
Стоимость операции: Для операций внутри Европы использование SWIFT экономически нецелесообразно. SEPA Credit Transfer обходится в 0-5 EUR против $20-50 базовой комиссии SWIFT плюс дополнительные сборы посредников.
Конфиденциальность: SWIFT-переводы проходят через американские банки-корреспонденты и подлежат мониторингу OFAC (Office of Foreign Assets Control). CIPS снижает видимость операций для западных регулирующих органов, так как клиринг проходит через инфраструктуру Народного банка Китая.
Учёт операций для бухгалтеров
Международные переводы требуют корректного отражения в бухгалтерском учёте. Ошибки приводят к расхождениям с банковскими выписками и проблемам при налоговых проверках.
Проводки по схемам комиссий
Схема OUR (все расходы за счёт отправителя):
- Дт 60 (Расчёты с поставщиками) — 10 000 USD
- Дт 91.2 (Прочие расходы) — 45 USD
- Кт 52 (Валютный счёт) — 10 045 USD
Схема BEN (все расходы за счёт получателя):
- Дт 60 (Расчёты с поставщиками) — 10 000 USD
- Кт 52 (Валютный счёт) — 10 000 USD
Внимание: Получатель фактически получит меньшую сумму (например, 9 965 USD после вычета комиссий посредников). Это создаёт недоплату по договору.
НДС на банковские услуги
Согласно п. 3 ст. 149 НК РФ, операции по обслуживанию валютных счетов освобождены от НДС. Комиссия банка за проведение SWIFT-перевода не облагается налогом и учитывается в расходах полностью.
Исключение: консультационные услуги банка (не связанные напрямую с проведением перевода) могут облагаться НДС по ставке 20%.
Курсовые разницы
Курсовые разницы возникают при изменении официального курса валюты между датой возникновения обязательства и датой фактической оплаты. Они отражаются на счетах 91.1 (прочие доходы) или 91.2 (прочие расходы).
Пример расчёта: Обязательство в размере 10 000 USD возникло при курсе 75 RUB/USD (эквивалент 750 000 RUB). Фактическая оплата произведена при курсе 80 RUB/USD (эквивалент 800 000 RUB). Отрицательная курсовая разница 50 000 RUB относится на расходы: Дт 91.2, Кт 52.
История платёжных систем и санкции
Платёжные системы отражают баланс сил в мировой экономике и трансформировались в инструмент геополитического давления.
SWIFT: создание и монополизация
SWIFT создана в 1973 году консорциумом из 239 банков из 15 стран. Цель — заменить телекс и телеграф унифицированной системой передачи платёжных инструкций. К 1977 году система обрабатывала 10 млн сообщений в год. К 2025 году среднедневной объём превысил 53 млн сообщений, с пиковыми нагрузками более 68 млн сообщений в день.
Доминирование доллара США в международной торговле (около 60% резервов центральных банков) сделало SWIFT критической инфраструктурой для доступа к долларовой ликвидности. Отключение от системы фактически означает изоляцию от глобальных финансовых рынков.
Применение санкций: Иран и Россия
2012 год: ЕС и США добились отключения иранских банков от SWIFT в рамках санкций против ядерной программы. Экспорт нефти Ирана упал на 50%, национальная валюта обвалилась.
2022 год: В феврале крупнейшие российские банки отключены от SWIFT. Это стимулировало ускоренный переход на альтернативные системы расчётов — CIPS для операций с Китаем и SPFS для внутренних операций.
CIPS и SPFS: альтернативная инфраструктура
CIPS запущена Народным банком Китая в 2015 году. К концу 2025 года система объединяет 1766 участников (193 прямых и 1573 косвенных) из 124 стран и регионов мира. Основная задача — обеспечить международные расчёты в юанях без зависимости от западной финансовой инфраструктуры.
SPFS (Система передачи финансовых сообщений) создана Центральным банком РФ в 2014 году. По состоянию на 2025 год включает более 500 участников, преимущественно внутри России и стран ЕАЭС.
Будущее международных платежей
Индустрия движется в направлении интеграции национальных систем мгновенных платежей (проект Nexus от BIS), применения технологии распределённых реестров (DLT/blockchain) и внедрения цифровых валют центральных банков (CBDC).
ISO 20022: миграция на XML-формат
Стандарт ISO 20022 заменяет устаревшие MT-сообщения структурированными данными в формате XML. Это эволюция от ограниченных текстовых полей (140 символов в поле назначения платежа MT103) к современному протоколу, позволяющему передавать расширенные метаданные, приложенные документы, счета-фактуры и детализированную информацию о назначении платежа.
Корректный выбор платёжной системы, понимание структуры IBAN и оптимальная схема распределения комиссий напрямую влияют на скорость исполнения сделок и рентабельность международных операций.
Словарь терминов
| Термин | Определение |
|---|---|
| IBAN | International Bank Account Number — международный номер банковского счёта по стандарту ISO 13616. Длина до 34 символов. |
| SWIFT/BIC | Уникальный код банка в глобальной сети передачи финансовых сообщений. Формат: 8 или 11 символов. |
| BBAN | Basic Bank Account Number — национальный номер счёта, составляющий основную часть IBAN. |
| MT103 | SWIFT-сообщение типа 103 — стандартный формат инструкции для клиентских переводов. |
| MT202 | SWIFT-сообщение типа 202 — используется для переводов между банками-корреспондентами. |
| Correspondent Bank | Банк-корреспондент — имеет прямой договор и корреспондентский счёт с банком-отправителем. |
| Intermediary Bank | Банк-посредник в цепочке при отсутствии прямых корреспондентских отношений. |
| Nostro Account | Счёт банка в иностранном банке («наш счёт у вас»). |
| Loro Account | Счёт иностранного банка в вашем банке («ваш счёт у нас»). |
| FX Spread | Валютный спред — разница между курсом покупки и продажи валюты. |
| Cut-off Time | Время отсечки — крайний срок приёма платёжных инструкций для обработки в текущий рабочий день. |
| Value Date | Дата валютирования — дата, когда средства становятся доступными получателю. |
| UETR | Unique End-to-End Transaction Reference — уникальный идентификатор платежа в SWIFT gpi. |
| SEPA SCT | SEPA Credit Transfer — стандартный перевод в зоне SEPA. Срок зачисления до 1 рабочего дня. |
| SEPA Instant | Мгновенный перевод в SEPA. Зачисление за 10 секунд. |
| CIPS | Cross-Border Interbank Payment System — китайская система клиринга юаневых операций. |
| SPFS | Система передачи финансовых сообщений — российская альтернатива SWIFT. |
| ISO 20022 | Международный стандарт обмена финансовыми сообщениями в формате XML. |
| AML/KYC | Anti-Money Laundering / Know Your Customer — процедуры проверки клиентов. |
| OFAC | Office of Foreign Assets Control — управление по контролю за иностранными активами (США). |
| Compliance | Комплаенс — соблюдение нормативных требований, включая санкционные проверки. |
Часто задаваемые вопросы
1. Что такое SWIFT простыми словами?
SWIFT — это защищённая сеть передачи финансовых сообщений между банками. Важно понимать: SWIFT не передаёт сами деньги и не является платёжной системой в классическом смысле. Система передаёт стандартизированные инструкции: «Спишите сумму X со счёта клиента А и зачислите на счёт клиента Б». Физическое движение средств происходит через корреспондентские счета банков, а SWIFT обеспечивает безопасную доставку команды о проведении операции.
2. В чём разница между IBAN и SWIFT?
Это разные форматы записи «адреса» получателя денег: IBAN - содержит в себе всю необходимую информацию: идентификатор банка-получателя и номер счета самого клиента), но работает не во всем мире, а преимущественно в странах Европейского союза (и некоторых присоединившихся), а SWIFT-код (BIC) – это универсальный идентификатор банка в глобальной системе расчетов. Дополненный номером счета клиента в национальном формате, является полным «адресом» для отправки денег.
3. Что такое IBAN в России и как его узнать?
Россия не использует стандарт IBAN. Российские банковские счета состоят из 20 цифр и не являются IBAN, хотя могут выглядеть похоже. Если иностранный партнёр запрашивает IBAN для перевода в РФ, необходимо объяснить, что российская банковская система использует формат Account Number (20-значный номер счёта) плюс SWIFT-код банка. Сгенерировать корректный IBAN для российского счёта технически невозможно, так как страна не входит в систему IBAN.
4. Что такое account number в банковских реквизитах?
Account Number — это национальный номер банковского счёта. В странах, использующих IBAN (Европа), этот номер интегрирован внутрь длинного кода IBAN и обычно составляет последние 10-14 цифр. В странах без IBAN (США, Россия, Китай, Австралия) Account Number указывается как отдельный реквизит и передаётся вместе со SWIFT-кодом банка.
5. Сколько дней идёт SWIFT-перевод?
Стандартный срок исполнения SWIFT-перевода составляет от 1 до 5 рабочих дней. Скорость зависит от длины цепочки банков-корреспондентов, различий в часовых поясах и времени проведения compliance-проверок. Технология SWIFT gpi может ускорить перевод до нескольких часов или даже минут, но это зависит от технической оснащённости конкретных банков в цепочке. Важно учитывать, что срок в 1 день означает один рабочий день с момента получения инструкции банком, а не с момента отправки клиентом.
6. Работает ли SWIFT в России в 2025 году?
SWIFT продолжает функционировать в России, но не для всех банков. Крупнейшие государственные банки отключены от системы в рамках санкций. Однако многие частные банки, не попавшие под блокирующие санкции, продолжают отправлять и принимать SWIFT-переводы. При этом сроки обработки увеличились из-за усиленного комплаенс-контроля со стороны зарубежных банков-корреспондентов, которые проверяют каждую операцию на соответствие санкционным спискам.
7. Что в России вместо SWIFT?
Для внутренних расчётов и обмена сообщениями между российскими банками используется СПФС (Система передачи финансовых сообщений), разработанная Центральным банком РФ. Для международных расчётов, особенно с Китаем и азиатскими странами, российские банки активно подключаются к китайской системе CIPS. Это позволяет проводить операции в юанях без использования долларовых корреспондентов.
8. Сколько стоит перевод по SWIFT?
Стоимость складывается из трёх компонентов: фиксированная комиссия вашего банка (обычно 1-3% от суммы с минимальным порогом $20-50), комиссии банков-посредников (могут составлять от $10 до $100 в зависимости от количества посредников в цепочке) и скрытые потери на валютной конвертации (спред 2-5%). Наиболее невыгодны переводы небольших сумм, где фиксированная комиссия составляет значительную долю от перевода.
9. Можно ли давать свой IBAN посторонним?
Да, передача IBAN безопасна. Зная только номер счёта (IBAN), третье лицо может лишь отправить вам средства — списать деньги со счёта технически невозможно. Однако категорически запрещено сообщать CVV-код банковской карты, одноразовые пароли из SMS-сообщений или учётные данные для доступа к интернет-банкингу. Эти данные предоставляют полный контроль над счётом.
10. В чём разница между SWIFT и SEPA?
Главное отличие — география и валюта. SEPA работает исключительно в пределах 41 страны Европы и только с евро, но обеспечивает минимальные комиссии (часто бесплатно) и высокую скорость (до 1 дня или 10 секунд). SWIFT работает глобально с любой валютой, но стоимость значительно выше, а сроки дольше. Если вы отправляете евро в Германию из Франции, всегда выбирайте SEPA. Если отправляете доллары в США — только SWIFT.
О компании
Andersen Business Services обеспечивает регистрацию и юридическое сопровождение международных компаний с соблюдением требований AML/KYC/CDD. Мы готовим документы так, чтобы банки не блокировали транзакции на этапе верификации.
Консультация по структуре международных платежей и открытию счетов:
Телефон: +7 (495) 956-63-61
Email: mail@andersen-bs.com