21.01.2018
15 января в официальной Газете Правительства Люксембурга был опубликован принятый двумя днями ранее закон, обязывающий компании, зарегистрированные в Люксембурге, собирать, регистрировать и хранить информацию о конечных собственниках. Под действие данного закона подпадают как обычные компании, так и инвестиционные фонды, а также филиалы иностранных компаний, зарегистрированные в Люксембурге.
В соответствии с положениями данного закона, контролирующим лицом (бенефициаром) признается лицо, прямым или непрямым образом владеющее долей в 25% в целевой компании. В случае, если такого бенефициара нет или его невозможно определить, бенефициарным владельцем компании считается ее Генеральный директор или иное должностное лицо, являющееся ее высшим исполнительным органом.
В реестр бенефициаров включается следующая информация:
- Имя бенефициара;
- Дата и место рождения;
- Национальность;
- Страна резидентности;
- Личный или рабочий адрес;
- Национальный идентификационный номер;
- Описание его доли владения в компании.
Указанная информация должна быть электронным образом подана в реестр компаний Люксембурга через его веб-сайт в течение месяца с момента появления оснований для регистрации или внесения изменений в существующий файл. Информация о бенефициарных владельцах всегда должна храниться в офисе компании.
В соответствии с приятым законом, доступ к Реестру будет иметь любое лицо, однако публичная информация не будет содержать адрес лица и его идентификационный номер. Полный доступ к Реестру будут иметь только некоторые органы власти Люксембурга (прокурор, судьи, налоговые органы).
Компании, нарушающее требования по ведению Реестра, а также бенефициары, не предоставившие должную информацию в срок, могут быть подвергнуты штрафу в размере от 1 250 до 1 250 000 евро.
Указанный закон вступает в силу с марта 2019 года и предоставляет компаниям срок в 6 месяцев для приведения текущей ситуации в соответствие требованиям закона.
ABS Team
Если Вам будет необходима консультация по вопросу регистрации оффшоров, рекомендуем обратиться к нашим специалистам по тел. +7 (495) 956-63-61.