Что такое офшор

Офшор — это государство или территория, на которой действуют особые льготные условия для зарегистрированных там компаний определенной правовой формы. Обычно суть предоставляемых льгот состоит в  полном отсутствии налогов либо очень низкой и ставке.. Часто налоги заменяют на фиксированную пошлину, которая не зависит ни от объемов, ни от экономических показателей компании. Основным ограничением работы компаний, зарегистрированных в офшорах, является запрет на деятельность в стране регистрации. Впрочем, с учетом того, что такие компании создаются для ведения международного бизнеса, это ограничение обычно не создает проблем.

В России деятельность таких компаний не запрещена. Они без проблем могут владеть имуществом, в том числе долями в российских компаниях, или поставлять товары и оказывать услуги. Ограничения могут быть связаны с участием в государственных тендерах, или дополнительных проверках документов и транзакций в банках. Однако, в целом, с учетом условий российских банков и законодательства, деятельность зарубежных компаний полностью законна.

Офшор или оффшор?

В различных источниках можно встретить оба варианта написания данного слова - оффшор и офшор. Оба написания считаются допустимыми, и ни в одном из них нет ошибки. Однако написание с двумя "ф" считается более принятым, и в официальных статьях и материалах профессиональных агентов встречается существенно чаще, чем офшор.

Оффшорные зоны мира и их особенности

Большинство оффшорных зон мира расположены на территории небольших островных государств, таких как Сейшелы, Британские Виргинские острова, Невис, Содружество Доминика и прочие. Это так называемые "классические оффшоры", в которых отсутствует налог на прибыль в принципе, а финансовая отчетность не сдается в местный Реестр или налоговую службу. Кроме того, в большинстве таких офшоров закрытый реестр директоров и акционеров, что затрудняет получение информации о структуре компаний со стороны третьих лиц.

Классические оффшорные зоны, как правило, недороги и просты в обслуживании, однако в глазах банков и торговых партнеров имеют не всегда самую высокую репутацию.

К "частичным" оффшорам можно отнести ряд стран, в которых существуют требования по отчетности и аудиту, а также налог на прибыль, однако ставки налога могут быть очень невелики или же применяться только к части дохода компании. Примером таких юрисдикций: оффшоры Сингапура, Гонконга, Кипра или Мальты. В первых двух юрисдикциях налог взимается только с прибыли, связанной со страной регистрации (то есть прибыль от операций вне Гонконга и Сингапура под налог не подпадает), а в случае с европейскими Кипром и Мальтой эффективная ставка налога на некоторые виды деятельности может составлять 0-5%.

Эти страны имеют тенденцию к постепенному исключению из категории оффшоров. Например, с 2018 года Гонконг исключен из российского списка оффшорных юрисдикций в связи во вступлением в силу соглашения об избежании двойного налогообложения, а подобное соглашение с Кипром действует уже много лет. Таким образом, этот вариант сочетает более более высокую (в сравнении с классическими оффшорами) репутацию юрисдикции с несомненными финансовыми преимуществами по сравнению с компаниями с "обычным" налоговым режимом. Вместе с тем требования compliance в данных юрисдикциях строже, а стоимость подготовки отчетности и аудита может быть сопоставима со стоимостью годового содержания компании в целом.

Как выбрать подходящий оффшор?

Для того, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант, нужно учесть несколько факторов, а именно:

1. Стоимость обслуживания компании. Если Вы обладаете ограниченным бюджетом для запуска проекта, это может быть важным моментом. В этом случае имеет смысл обратить внимание на наиболее бюджетные варианты - Сейшелы и Белиз;

2. Возможность открытия банковских счетов. В настоящее время банки довольно неохотно открывают счета оффшорным компаниям, но с определенными исключениями и оговорками по юрисдикциям и деятельности. Эти нюансы Вы можете обсудить с нашими специалистами.

3. Предпочтения Ваших потенциальных партнеров. Зачастую регистрация зарубежной компании осуществляется под конкретный проект, сделку или банк. В этом случае лучше заручиться предварительным подтверждение контрагента, что да, с этой юрисдикцией они готовы работать.

4. Готовность сдавать отчетность и платить налоги. Сдача отчетности и уплата налогов не касается классических оффшоров, однако может быть актуальной для низконалоговых юрисдикций (Кипр, Гонконг) и обязательна для европейских оншоров (Великобритания, Нидерланды и т.п.).

5. Сроки оформления. Регистрация любой компании, будь то оффшор или оншор, всегда занимает время не менее 1-2 недель. Однако в значительной части случаев клиентам может подойти вариант покупки готовой компании, что сильно экономит время (оформление может занимать всего 1-2 дня).

Есть и другие факторы, которые могут влиять на Ваш выбор. Вы можете воспользоваться нашим сервисом по подбору юрисдикции или же связаться с нами по телефону для обсуждения вариантов. 

Что такое черные списки оффшоров?

В различных странах существуют списки юрисдикций, с которыми коммерческие отношения запрещены или ограничены. Как правило, это страны, которые, по мнению местной налоговой, не обеспечивают должный уровень контроля за зарегистрированными в них компаниями и их средствами, а также недостаточно открыты в сфере налогового сотрудничества. В отношении таких юрисдикций (если деятельность с их привлечением разрешена в принципе) могут вводиться ограничения на участие с государственных тендерах, заявляться повышенные требования в сфере compliance или, например, более высокие банковские комиссии. Эти меры призваны убедить бизнесменов не иметь с ними дел. В ряде стран СНГ, например в Казахстане, Республике Беларусь, Узбекистане со странами, входящими в списки оффшоров, местные компании работать не могут в принципе, как и контролироваться ими. 

Черные списки не являются незыблемыми, и страны, изменившие политику в отношении, например, налоговой прозрачности, могут оттуда исключаться. Например, в конце 2017 года из российского списка было исключено сразу несколько юрисдикций (БВО и Гонконг, например), а в 2018-2019 году неоднократно обновлялся европейский "черный" список, из которого в 2018 году были исключены, в частности, Панама и ОАЭ (правда ОАЭ "вернулись" в него в 2019), а в 2019 году Доминика и ряд других стран.

Когда лучше всего использовать офшор?

Зарегистрировать подобную компанию будет полезно, если:

• Вы занимаетесь импортом или экспортом товаров. Это облегчит перевод средств и сделки с зарубежными партнерами;
• Вы хотите обеспечить конфиденциальность и сохранность своего имущества или имущества вашей компании в России. Или желаете застраховать сбережения от экономической нестабильности;
• Если вы планируете вложить деньги в отечественный или зарубежный рынок акций. Для России снизит валютный риск — зарубежная компания может покупать и продавать акции в российской торговой системе за иностранную валюту.
• Вы планируете оказывать услуги зарубежным компаниям.

Вопреки стереотипам, офшор — это не способ ухода от налогов, а развитый инструмент международных отношений, возможность найти новые решения и оптимизировать работу Вашего бизнеса за небольшие деньги. И во всем этом мы готовы Вам помочь.

Свяжитесь с нами:

Телефон: +7 (495) 956-63-61

e-mail: mail@andersen-bs.com.cy

Или заполните форму обратной связи.